Como conferir o consumo do orçamento no TOTVS RM

De onde vem o realizado

O realizado de cada linha e mês fica no TITMORCAMENTO, mas ele não é digitado ali. Ele é formado pelos lançamentos que os módulos do RM vinculam ao orçamento, registrados na TMOVORCAMENTO, o razão do orçamento.

Os lançamentos de integração vêm de duas origens principais: movimentos, como notas fiscais e requisições, ligados pelo IDMOV ao TMOV, e lançamentos do financeiro, ligados à FLAN. A soma desses lançamentos, por linha e mês, fecha com o realizado do TITMORCAMENTO.

Do número ao documento

Como cada lançamento aponta a linha do orçamento, o mês e o documento de origem, é possível descer do total até a nota ou o título que o formou. Esse caminho responde às três perguntas que mais aparecem:

• Quais documentos compõem o realizado desta linha neste mês?
• Por que o realizado de março está tão acima do previsto?
• Este gasto foi lançado no meu centro de custo por engano?

Os erros de classificação mais comuns

Quase toda divergência de realizado é um problema de classificação no dia a dia, não do orçamento em si:

• Documento lançado no centro de custo errado, aparecendo na área de outra pessoa
• Natureza genérica usada por conveniência, inflando uma linha e esvaziando outra
• Rateio entre centros de custo feito de forma diferente do combinado
• Data do documento que joga o gasto para o mês seguinte
• Documento sem vínculo com o orçamento, que não aparece em lugar nenhum

Uma rotina mensal de conferência

Feita todo mês, essa rotina leva pouco tempo. Feita só no fim do ano, vira uma auditoria.

• Feche o mês e só então divulgue o orçado × realizado
• Liste as linhas com desvio acima de um limite, por exemplo 10% ou um valor fixo
• Para cada uma, abra os documentos e separe erro de classificação de gasto real
• Corrija a classificação na origem, no módulo do RM, e não numa planilha paralela
• Peça à área a explicação dos desvios reais e registre junto com o número

Excedente e saldo

O TITMORCAMENTO também guarda o valor excedente, o que passou do disponível. Ao analisar o consumo, olhe o saldo considerando os remanejamentos: o orçado mais o recebido, menos o cedido e o realizado. Uma linha que parece estourada pode ter recebido verba de outra, e uma que parece folgada pode ter cedido.

Consumo por área, não só no total

O total da empresa dentro do orçamento pode esconder áreas muito acima compensadas por áreas muito abaixo. Acompanhe o consumo por centro de custo e por natureza, e mostre a cada gestor a sua parte. É ele quem sabe explicar o desvio e quem pode agir nos meses seguintes.

Como o Orçamentum mostra o consumo

O Orçamentum mostra o orçado × realizado por centro de custo e natureza, com o extrato de cada linha. Nos planos com rastreio da verba, e com as consultas opcionais instaladas no RM, o gestor abre os documentos que compõem o realizado sem precisar de acesso ao RM. O Orçamentum é da Taufner Tecnologia e se integra ao RM pelos serviços do próprio RM; TOTVS e RM são marcas da TOTVS S.A.