Transferência e remanejamento de verba no TOTVS RM

Orçado, recebido e cedido

Cada linha do orçamento, em cada mês, guarda no TITMORCAMENTO mais do que o valor orçado. Há também o valor recebido, que entrou por remanejamento, e o valor cedido, que saiu. O orçado continua sendo o que foi aprovado; o remanejamento aparece ao lado, não por cima.

É por isso que o saldo disponível de uma linha, em linhas gerais, é o orçado mais o recebido, menos o cedido e menos o realizado.

Onde a transferência fica registrada

O razão do orçamento no RM é a TMOVORCAMENTO: cada lançamento aponta a linha do orçamento e o mês. Os lançamentos de transferência vêm em par, um de origem, com o valor cedido, e outro de destino, com o valor recebido, ligados pela TTRANSFORCAMENTO.

Somando os lançamentos de uma linha e de um mês, o resultado fecha com os valores do TITMORCAMENTO. Isso torna possível responder, para qualquer saldo, de onde veio e para onde foi cada real.

Os três tipos de remanejamento

Os três usam o mesmo mecanismo de origem e destino. Na prática, a maior parte das transferências costuma ser entre naturezas ou entre meses da mesma área, e não entre áreas diferentes.

• Entre centros de custo: uma área cede verba para outra, por exemplo do Comercial para o Marketing
• Entre naturezas do mesmo centro de custo: a área tira de viagens para pôr em treinamento
• Entre meses da mesma linha: o gasto previsto para março passa para agosto

Por que o saldo do relatório não bate

Quando um relatório mostra um saldo diferente do RM, a causa costuma ser uma destas:

• O relatório considera só orçado e realizado e ignora recebido e cedido
• Soma receitas e despesas no mesmo total, em vez de separar pelo tipo da natureza
• Compara meses diferentes, porque uma transferência entre meses mudou a distribuição
• Filtra centros de custo diferentes dos que o usuário vê no RM

Regras de governança para remanejar

O remanejamento é uma ferramenta de flexibilidade, mas sem regra ele vira um segundo orçamento paralelo. Defina quem pode pedir e quem aprova, a partir de que valor a direção precisa ser envolvida, e exija o motivo de cada transferência. No fechamento do ano, a lista de remanejamentos mostra onde o orçamento original estava errado e é um dos melhores insumos para o próximo.

Remanejar ou revisar o orçamento?

Remanejamento é para ajustes pontuais: a verba total não muda, só troca de lugar. Quando o cenário muda de verdade, com receita menor ou um projeto novo, o caminho é uma revisão do orçamento, com nova versão aprovada. Misturar os dois esconde a mudança de cenário em dezenas de pequenas transferências.

Como o Orçamentum mostra o remanejamento

No orçado × realizado do Orçamentum, o extrato de cada linha mostra orçado, recebido, cedido, realizado e saldo. Nos planos com rastreio da verba, e com as consultas opcionais instaladas no RM, é possível abrir a movimentação e ver a origem e o destino de cada transferência. O Orçamentum é da Taufner Tecnologia e se integra ao RM pelos serviços do próprio RM; TOTVS e RM são marcas da TOTVS S.A.